- находятся под контролем российских юридических лиц или физических лиц (конечными бенефициарами являются РФ, российские юридические лица или физические лица);
- информация о контроле над ними раскрыта налоговым органам РФ.
Резиденты могут зачислять на свои счета в иностранных банках иностранную валюту от указанных юридических лиц-нерезидентов при условии, что ранее такие займы были предоставлены резидентами с их счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка.
Установленное разрешение действует до 1 сентября 2022 года включительно.
Резидентам-физическим лицам разрешено проведение операций по зачислению на счета, открытые в банках на территории "дружественных" государств, иностранной валюты в результате переводов с их счетов, открытых в банках, расположенных за рубежом
Указанное разрешение действует без ограничения срока и при условии раскрытия информации о таких счетах налоговым органам РФ в соответствии с законодательством РФ.